Транспортному налогу в Налоговом кодексе России посвящена гл. 28. Там указаны все, кто должен платить налог, а также случаи, когда от налогообложения можно освободиться. Узнаем подробнее, как не платить транспортный налог на законных основаниях. Если по уплате любых налогов у вас возникают сомнения, то чтобы избежать переплат и неприятностей, рекомендуем получить консультацию специалиста.
Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
С этим вопросом могут помочь 65 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >
Кто должен уплачивать транспортный налог
Платить транспортный налог должны владельцы транспортных средств. Это могут быть как физические, так и юридические лица. Налог взимается с любых:
- Самоходных сухопутных транспортных средств (автомобили, мотоциклы, снегоходы, мотосани, трактора и т.п.), независимо от того колесные они или гусеничные.
- Водных транспортных средств, в том числе и с несамоходных (буксируемых).
- Воздушных транспортных средств.
Транспортный налог платит владелец транспорта, а не тот, кто им пользуется. Если вы продали машину по доверенности после 5 августа 2000 г., требования об уплате транспортного налога будут поступать вам.
КАК ОТКАЗАТЬСЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГА НА ВЕЩАНИЕ ?
Как освободиться от уплаты транспортного налога или снизить его
Транспортный налог относится к региональным. Ставки налогообложения устанавливаются региональными законами. Средства налога поступают в региональный бюджет и используются в основном на поддержание и развитие транспортной инфраструктуры. Налог на транспорт должны платить все его владельцы. Однако некоторые категории владельцев транспортных средств в силу общественной значимости их работы или личных заслуг, могут быть освобождены от уплаты транспортного налога на федеральном или региональном уровне.
Кто не платит транспортный налог в соответствии с федеральным законодательством
Список собственников транспорта, освобожденных от уплаты налога на транспорт федеральным законодательством, содержится в ст. 358 НК РФ. В этот список внесены, в основном, владельцы транспорта осуществляющего важные для России функции. В список включены:
- лодки без мотора, а также с мотором мощностью до 5 л.с.;
- легковые автомобили, приобретенные через органы соцзащиты, как оборудованные для инвалидов, так и имеющие мотор мощностью до 100 л.с.;
- речные и морские суда, предназначенные для промысла;
- воздушные, речные и морские суда, предназначенные для перевозки грузов и пассажиров, если такие перевозки являются основным видом деятельности их собственника;
- комбайны, трактора, специализированный автотранспорт (молоковозы, скотовозы и т.п), если они используются для производства продукции сельского хозяйства и находятся в собственности сельскохозяйственных товаропроизводителей;
- транспорт, используемый военными организациями (армия, ФСБ, и т.д., все организации, для которых законодательством предусмотрена военная служба);
- украденные транспортные средства, при условии подтверждения факта кражи соответствующими документами;
- медицинская и санитарная авиация;
- суда, зарегистрированные в международном реестре судов России;
- буровые суда и установки, стационарные и передвижные буровые платформы.
Обратите внимание! Обладание автомобилем мощностью до 100 л.с. или оборудованным для инвалидов, само по себе, не дает права на освобождение от транспортного налога. Такое право предоставляется только тем, кто получил этот транспорт через органы соцзащиты.
Как НЕ платить за телевидение и радио в Германии | КТО ДОЛЖЕН ПЛАТИТЬ | СНЯТИЕ
Кто еще может не платить транспортный налог или уплачивать его не полностью
Транспортный налог устанавливается на региональном уровне. Приведенный выше список обязывает региональные власти освободить владельцев указанного транспорта от уплаты налога на него. Ст. 356 НК РФ утверждает право региональных властей не только устанавливать ставки транспортного налога, но и определять льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. Правом на предоставление льгот разные регионы пользуются по-разному. Чаще всего от транспортного налога освобождаются:
- лица награжденных высшими наградами СССР и России;
- участники боевых действий;
- чернобыльцы;
- многодетные семьи;
- пенсионеры.
Власти региона имеют право, но не обязаны, устанавливать льготы, льготы могут сильно различаются по регионам. Где-то, например, пенсионеры, могут получить право не платить транспортный налог полностью, где-то им предоставляют право на скидку, а где-то они же платят на общих основаниях.
Льготы и ставки налога для вашего региона можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.
Обратите внимание! Ставки налогообложения в разных регионах разные. Перерегистрация транспорта в другом регионе — законный способ уплачивать меньшие суммы транспортного налога.
Еще один способ не платить транспортный налог
Транспортный налог уплачивается за зарегистрированный транспорт. Мы, ни в коем случае, не призываем ездить на незарегистрированном транспорте. Но у многих по дворам и гаражам догнивают старые машины не снятые с учета.
Если найти силы и время, их можно снять с регистрации и перестать платить транспортный налог. Кроме того, в настоящее время, автотранспорт можно продать по простому письменному договору. Пока новый владелец не переоформил транспорт на себя, машина числится на старом владельце и требует уплаты налога.
Если вы продали транспорт по договору, через 10 дней убедитесь, что он снят с учета и не числится за вами. Если новый владелец его не зарегистрировал, снимите транспорт с учета сами.
Что будет, если не платить транспортный налог без законных оснований
Выше перечислены все случаи, позволяющие не платить транспортный налог или уменьшить его размер законно. Если уклоняться от уплаты налога, на него будут насчитывать пени, а в конечном итоге подадут на владельца транспорта в суд и взыщут долг в принудительном порядке.
Обычно наказанием за неуплату налогов является штраф. Однако если неуплата достигла крупных размеров, то физические лица привлекаются к ответственности по ст. 198 Уголовного Кодекса России (УК РФ), а юридические лица — по ст. 199. Минимальное наказание по обеим статьям одинаковое — штраф 100 тыс. рублей.
Физические лица по максимуму могут получить 3 года лишения свободы, а хозяева и должностные лица предприятий и организаций — 6 лет.
Остались вопросы? Юристы помогут. Кликните и подберите лучших
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.
Юристы сделают всё за вас.
Источник: rtiger.com
Обязательная абонентская плата за теле- и радиовещание в Германии
Обязательная абонентская плата за услугу, которую не заказывал и которой возможно даже не пользуешься. Казалось бы, верх несправедливости! Но в Германии это обыденность. Речь о немецком сборе за телевидение.
18,36€ ежемесячно или 220,32€ в год платят жители Германии за общественное теле- и радиовещание. Официально сбор называется Rundfunkbeitrag, а раньше использовалось название GEZ-Gebühr. Сбор платится с каждого домохозяйства: с квартиры или частного дома, независимо от состава семьи, количества телевизоров и радиоприёмников.
Не платить сбор разрешается только в отдельных случаях. Например, получающие социальное пособие жители Германии освобождаются от уплаты. Отмазка “я не буду платить, ведь я по-немецки ничего не понимаю” не сработает!
Платят, даже если у бюргера нет ни телевизора, ни радио ни, что совсем сложно представить, доступа в интернет. Кому-то это покажется несправедливым, но закон есть закон. Как с этим жить в Германии, давайте разберёмся.
Закон об абонентской плате за телевидение
Сразу развею сомнения по поводу законности. Сбор платится на основании государственного договора с милым немецким названием Rundfunkbeitragsstaatsvertrag, сокращённо RBStV. По сути это контракт между немецкими федеральными землями и сервисом.
В договоре отрегулированы нюансы до мельчайших подробностей. Там даже предусмотрен выход из соглашения для федеральных земель. Правительство, например, Баварии, теоретически может, предупредив за год, разорвать соглашение.
Такое положение вещей позволило отсрочить увеличение сбора в 2020, когда федеральная земля Саксония-Анхальт не согласилась с повышением и отказалась одобрить новый контракт. Однако, старый продолжил действовать дальше. А в 2021 цену всё-таки подняли.
Протесты бюргеров против взноса и суды
Конечно, многие бюргеры не согласны с существование сбора. В суд подавали, общественные инициативы организовывали, демонстрации проводили. А в марте 2021 житель города Боркен Георг Тиль, инициатор движения за отказ платить сбор, даже сел в тюрьму на полгода!
Вопросы к справедливости сбора уместны. Почему, например, одинокая бабушка-пенсионерка платит столько же, сколько многодетная семья? Но в 2018 федеральный конституционный суд ФРГ постановил, что существование сбора не нарушает немецкой конституции. Это решение подтверждено европейским трибуналом. Выше инстанции в европейском праве не существует, а значит, приговор окончательный и обжалованию не подлежит.
Совет иммигрантам: не слушайте храбрецов, которые рассказывают, что не платят сбор много лет. Речь скорее всего о безрассудстве, либо о банальном непонимании, что в некоторых случаях по закону сбор всё-таки разрешается не платить.
Иностранцам лучше вести себя более осмотрительно. В Германии с просрочками платежей довольно строго. Последствия аукнутся в самых неожиданных местах, например, продления вида на жительство, получения немецкого гражданства или оформления ипотеки.
Как собираются взносы ARD-ZDF
Сразу же после регистрации по месту проживания в Германии данные уходят в организацию ARD ZDF Deutschlandradio Beitragsservice. Так официально называется компания, собирающая налог.
Кроме того, время от времени немецкие ведомства учёта проживания жителей передают данные, чтобы уже точно никто не потерялся. Сервис проверяет информацию и высылает счета должникам. Но не надо ждать, пока сервис зарегистрирует неплательщика. Каждый житель Германии обязан зарегистрироваться самостоятельно в течение максимум одного месяца после прописки.
Деньги поступают прямо на счёт компании, минуя посредников вроде налоговой службы или других ведомств. Тем самым подчёркивается финансовая независимость немецкого государственного теле- и радиовещания.
Как грамотно отказаться платить двойной сбор
При такой системе не уплатить сбор — это ещё надо постараться. Скорее не заплатить бы лишнего. По закону неважно, сколько людей живут вместе. Сбор платится один на домохозяйство. Но в немецких адресах номер квартиры не указан. Поэтому в многоквартирном доме не просто определить, живут люди вместе или в разных квартирах.
В итоге сервис на всякий случай сначала высылает счета всем новичкам в базе данных, а потом смотрит, как они выкручиваются.
Часто этот казус происходит с мигрантами. Например, для немцев Бабкин и Бабкина — это разные фамилии, пусть и похожие. Склонения фамилии по родам в немецком нет. Поэтому нередко вновь прибывшие получают два счёта на одну квартиру.
По закону требуется оплатить один сбор, но важно отказаться от второго правильно, на немецкий лад. Нельзя просто выбросить несправедливый запрос. Сервис пришлёт требование снова спустя месяца три, но уже со штрафом за неуплату 8€ дополнительно. Кроме того, факт неуплаты станет известен организации, которая подтверждает кредитоспособность жителей Германии — SCHUFA.
Надо сообщить в сервис об ошибке. Воспользуйтесь формуляром на сайте Rundfunkbeitrag. Если пришёл счёт, значит, получатель зарегистрирован, как проживающий в отдельном жилье. Надо сняться с учёта, сделать Abmeldung, указав, что домохозяйство оплачивается другим плательщиком — Mitbewohner.
При заполнении формуляра главное знать оба Beitragsnummer. Это номер плательщика, 9 цифр, которые указаны в письмах со счетами. Надо ввести номер платящего по счёту и номер снимающегося с учёта. На последней странице подгрузите копию подтверждения совместной прописки. Можно использовать бумагу, которую выдали в Wohnmeldeamt при регистрации.
Но лучше заказать новую справку, где указано, кто прописан в жилье. Недоразумение исправят, но на всякий случай проконтролируйте через пару недель звонком в службу поддержки, что данные получены и обработаны верно. Этот же формуляр используется вначале совместного проживания, например, после брака, когда супруги съезжаются в одно жильё.
Последствия за неуплату Rundfunkbeitrag
Во избежание недоразумений можно сразу после прописки зарегистрироваться на сайте сервиса самостоятельно. Вскоре придёт письмо на одного из членов семьи. С августа 2021 взнос составляет 18,36€ в месяц, но платится ежеквартально по 55,08€ четыре раза в год. Важное замечание: сервис не обязан напоминать о необходимости платить сбор.
Это обязанность каждого жителя Германии разобраться, должен ли он платить взносы. В комментариях и на форуме иногда пишут: А мне не пришло письмо, я платить не должен, ура! Если речь не о получателе социальных пособий, письмо не пришло по ошибке или потерялось. Когда факт неуплаты обнаружится, даже не возникнет сомнений в виновности неплательщика.
Он автоматически будет виновен в неуплате, что приводит к немедленному взысканию пропущенных платежей плюс штрафу от 5€ до 1000€. Минимальную сумму взимают, например, если запоздать с оплатой на несколько недель после переезда. Но если человек не платит месяцы и годы, тут уж пощады ждать не приходится.
Можно ли оплатить взнос за ТВ наличкой
Другая тяжба противников сбора за телевидение в Германии связана с формой оплаты. По умолчанию предполагается, что плательщик переводит деньги со своего счёта или же заполняет формуляр SEPA-Lastschriftmandat, прилагающийся к письму, который разрешает сервису снимать абонентскую плату самостоятельно.
Но есть в Германии попытки «поломать систему» путём заявления “а я хочу платить наличкой”! Сервис наличку принимать отказывается и штрафует за неуплату. Начинаются суды. В Германии прошло уже три заседания, освещаемых средствами массовой информации. Процессы закончились в пользу сервиса.
Но в одном случае дело дошло до европейского трибунала и находится на рассмотрении. Когда решение европейского суда огласят, подключится немецкий федеральный конституционный суд и примет решение, можно ли в Германии запрещать платить сбор за телевидение наличкой.
Кто освобождён от уплаты телевизионного налога
- Получатели социальной помощи для неработоспособных Sozialhilfe.
- Получатели базового пособия для безработных в Германии ALG 2.
- Пожилые люди, получающие базовое пособие по возрасту Grundsicherung im Alter или постоянно проживающие в доме для престарелых Pflegeheim.
- Студенты, получающие ссуды на обучение BAföG.
- Слепые и глухие жители Германии.
Инвалиды, у которых в свидетельстве Behindertenausweis указаны буквы RF разрешается снизить размер платы до 5,83€ в месяц.
В случае с инвалидами есть нюанс. Освобождение от уплаты сбора действует только если инвалид живёт сам или вместе с супругом. Если он живёт, например, с родителями, освобождение теряет силу.
Право на освобождение не означает, что можно просто перестать или не начинать платить взносы. Это же Германия! Нужно заполнить соответствующий формуляр с запросом на освобождение от сбора или на снижение размера взносов.
А если причина льготы пропадает, например, человек был безработным, но нашёл новую работу, он должен заявить об этом факте отдельным формуляром, чтобы возобновить платежи.
Формуляры на все случаи жизни доступны на сайте сервиса.
Освобождение для не основного жилья
Дополнительно разрешается просить освобождение от сбора для неосновного жилья. Например:
- Человек живёт в одной квартире, а вторую снял только для работы.
- Супруги съезжаются вместе, одно жильё остаётся пустым.
- Жильё не сдаётся в аренду, там фактически никто не живёт.
Другими словами, позволено не платить за второе жильё, если оно пользуется тем же самым домохозяйством не на постоянной основе.
Если муж прописан в одной квартире, а жена — в другой, тогда платят оба. Если оба прописаны в одной квартире, а вторая — это не основное жильё, например, используется время от времени, тогда можно запросить освобождение от уплаты второго сбора.
Сбор за телевещание для бизнеса
Фирмы в Германии тоже платят сбор на теле- и радиовещание. Количество взносов в месяц у предприятия зависит от количества работников в каждом офисе или филиале.
| 1-8 | 1/3 |
| 9-19 | 1 |
| 20-49 | 2 |
| 50-249 | 5 |
| 250-499 | 10 |
| 500-999 | 20 |
| 1000-4999 | 40 |
| 5000-9999 | 80 |
| 10000-19999 | 120 |
| свыше 20000 | 180 |
Можно подумать, что всё отлично. Малое предприятие платит до пяти взносов, ерунда.
Но фирмы также дополнительно платят треть взноса за каждый находящийся на балансе автомобиль! Получается, большая фирма аренды автомобилей с десятком тысяч машин выплачивает свыше 50000€ ежемесячно на абонентскую плату.
По этому поводу в Германии тоже идёт судебная тяжба, но пока что решения принимаются в пользу сервиса.
Моё отношение к немецкому ТВ-налогу
Я не разделяю чувство возмущения по поводу сбора. Ведь Германия — это не только сбор за телевидение. Очевидно, что в стране существует масса плюсов.
Простите уж Германии этот побор, проявите такую щедрость и заплатите. Не злитесь, не втягивайтесь в негатив и не тратьте энергию на борьбу с ветряными мельницами.
В утешение скажу, что Германия не является единственной страной в мире, где государство обязывает граждан платить сборы за телевещание. Похожие организации существуют в Австрии, Италии, Швейцарии и Великобритании.
Как расходуются собранные деньги
По официальному отчёту ARD в 2020 каждые 17,50€ расходовались так:
- 0,33€ отчисляются на нужды телеканалов федеральных земель
- 0,48€ получает немецкое государственное радио Deutschlandradio
- 4,32€ уходят в бюджет ZDF
- 4,12€ попадают в бюджет ARD федерального уровня, в том числе каналу Das Erste 2,88€
- 8,25€ финансируют ARD на уровне земель
03-06-2021, Степан Бабкин
Источник: www.tupa-germania.ru
Как платить налоги: что нужно знать типичному россиянину
В этом тексте речь пойдёт о налогах для физических лиц — людей, граждан, нас с вами. К слову, платить налоги — конституционная обязанность .
Какой налог на доход надо платить
Чаще всего этот налог скрывается за аббревиатурой НДФЛ и, как понятно из названия, платится с доходов, которые вы получаете. Это могут быть:
- зарплата или гонорары;
- доходы от продажи ценных бумаг;
- деньги от сдачи недвижимости в аренду;
- доход от продажи квартиры или машины (здесь есть исключения, о них ниже);
- выигрыш в лотерею;
- призы и подарки от компаний и ИП дороже 4 тысяч рублей;
- недвижимость, машина или ценные бумаги, полученные в дар не от близких родственников.
Некоторые доходы освобождаются от НДФЛ. К ним относятся пособия, пенсия, стипендии, возвращённый долг, имущество и акции, полученные в подарок от близких родственников или по наследству, доходы от продажи машины и квартиры, которыми вы владели более трёх лет, и так далее. Если у вас несколько объектов недвижимости, придётся подождать пять лет с момента покупки, чтобы продать каждый из них без налога.
Кроме того, вы можете получить налоговые вычеты, чтобы уменьшить сумму, которая облагается НДФЛ. Для жилья это цена, по которой вы его приобретали, или 1 миллион рублей. Налог надо будет заплатить только с разницы между доходом и суммой вычета. Для автомобиля это 250 тысяч.
Сейчас читают
Как рассчитывается НДФЛ
Налоговая ставка для большинства видов доходов составляет 13% . Это значит, что если вам начисляют зарплату в 50 тысяч рублей, то вы получите только 43 500, а остальное будет переведено государству. Для некоторых видов доходов ставка составляет 35%. К ним относятся:
- Выигрыши и призы от компаний и ИП дороже 4 тысяч рублей.
- Доходы от рублёвых вкладов со ставкой, превышающей ставку рефинансирования на 5 пунктов (сейчас это 11%), или валютных со ставкой в 9%.
- Плата за использование денег пайщиков кредитных потребительских кооперативов и проценты по займам сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам. Но налогом облагается только разница между доходами по договору и по показателю «ставка рефинансирования + 5%».
- Экономия на процентах при получении займа, если она является материальной помощью и (или) кредит выдан работодателем либо другой взаимозависимой организацией. И снова налогом облагается не вся сумма, а разница между процентами по договору и фактической суммой процентов — это 9% для кредита в валюте или ⅔ ставки рефинансирования.
Как и когда платить НДФЛ
Если ваш доход ограничивается зарплатой, ничего делать не нужно. Налог рассчитывает, вычитает и перечисляет работодатель. Если вы получали дополнительный доход, нужно сначала уведомить о нём налоговую службу. Для этого необходимо подать декларацию 3‑НДФЛ — у Лайфхакера есть подробная инструкция, как это сделать.
Подать документ необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили деньги.
Если эта дата приходится на выходной день, дедлайн переносится на следующий рабочий. Начисленный налог необходимо заплатить до 15 июля. Сделать это можно несколькими способами:
- в личном кабинете на сайте ФНС;
- через специальный сервис на сайте ФНС;
- через мобильный или онлайн‑банк или непосредственно в учреждении;
- на Госуслугах;
- через многофункциональные центры;
- на почте.
Есть ли льготы по НДФЛ
Льгот нет, зато есть вычеты. Можно вернуть часть уплаченного налога или всю сумму целиком, если у вас есть ребёнок, вы купили жильё, платно учились или лечились и так далее. В двух словах об этом не скажешь. Так что лучше сразу откройте в соседней вкладке два полезных материала и прочтите их, когда закончите с этим текстом.
- Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция
- Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить
Какие налоги на имущество надо платить
Какое имущество облагается налогом
Недвижимость
Если у вас в собственности есть недвижимость, вы должны платить налог на имущество. К таким объектам относятся:
- дом;
- квартира или комната;
- гараж или место для парковки;
- единый недвижимый комплекс;
- объект незавершённого строительства;
- любое другое здание или сооружение.
Налоговая ставка составляет от 0,1% до 2% — всё зависит от региона и кадастровой стоимости объекта. Чем он дороже, тем больше ставка.
Закон предусматривает вычеты . При исчислении налога на квартиру или часть дома из общей стоимости отнимается цена 20 квадратных метров, на комнату или часть квартиры — 10 квадратных метров, на дом — 50 квадратных метров. И уже остаток облагается налогом.
Транспорт
Владельцы автомобилей, яхт, мотоциклов, снегоходов, теплоходов, самолётов и других средств передвижения платят транспортный налог.
Размер налога зависит от вида транспорта и мощности двигателя. Каждую лошадиную силу (килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства и так далее) оценивают в рублях. Налоговую ставку устанавливают региональные власти. Однако их аппетит ограничен десятикратным размером ставки, указанной в Налоговом кодексе. Например, с владельца автомобиля мощностью до 100 лошадиных сил не могут взять больше 25 рублей за лошадиную силу.
Земля
Владельцы участков земли, расположенных на территории города, посёлка или другого муниципального образования, платят земельный налог.
Налог рассчитывается от кадастровой стоимости. Ставки не могут превышать 0,3% в отношении земель жилищно‑коммунального фонда, участков сельскохозяйственного назначения, дач, садов, личного подсобного хозяйства и земель таможни, 1,5% — для остальных объектов.
Как и когда платить имущественные налоги
Налоговая присылает единое уведомление о необходимости выплаты имущественного налога. Оно придёт почтой или появится в личном кабинете на сайте ФНС в срок до 1 ноября. Налоги нужно оплатить до 1 декабря. Проще всего это сделать опять же на сайте налоговой.
Есть ли льготы по имущественным налогам
Для налога на имущество и земельного действуют и федеральные, и местные льготы. Для транспортного — только региональные.
Если вы не хотите копаться в законах, проверить, положена ли вам льгота, можно на сайте ФНС.
Например, на льготы по имущественному налогу могут претендовать инвалиды первой и второй групп, разного рода военнослужащие и их родственники, пенсионеры и другие граждане. Если не ищете лёгких путей, перечень федеральных льготников для налога на имущество есть в статье 407 НК РФ, земельного — в статье 391 .
Чтобы воспользоваться льготой, нужно уведомить налоговую о своём праве. Подать соответствующее заявление можно на сайте ФНС в личном кабинете, пройдя по пути: «Жизненные ситуации» → «Подать заявление на льготу».
Источник: lifehacker.ru